Voorwaarden voor de partnervrijstelling bij samenwonen
Om als samenwoner de hoge partnervrijstelling in de erfbelasting te krijgen, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Op deze pagina lees je welke.
Twee dingen tegelijk
Voor de partnervrijstelling moet je als samenwoner twee zaken op orde hebben: je moet daadwerkelijk van je partner erven (via een testament of een verblijvingsbeding), én je moet voor de erfbelasting als partner gelden.
Wanneer gelden samenwoners als partner?
De wet kent voor ongehuwd samenwonenden in grote lijnen twee mogelijkheden:
- Je hebt een notarieel samenlevingscontract met een wederzijdse zorgverplichting en staat minimaal zes maanden samen op hetzelfde adres ingeschreven; of
- Je staat minimaal vijf jaar onafgebroken samen op hetzelfde adres ingeschreven (ook zonder notarieel contract).
Daarnaast gelden aanvullende eisen: jullie zijn allebei meerderjarig, geen bloedverwanten in de rechte lijn, en je kunt voor de erfbelasting maar met één persoon tegelijk partner zijn.
Waarom een notarieel contract aantrekkelijk is
Met een notarieel samenlevingscontract met wederzijdse zorgverplichting voldoe je al na zes maanden aan de partnervoorwaarde — je hoeft dan niet vijf jaar te wachten. Dat is een belangrijke reden waarom samenwoners voor een notarieel contract kiezen.
Controleer de actuele regels
De precieze voorwaarden en bedragen kunnen wijzigen en worden jaarlijks geïndexeerd. Controleer ze bij de Belastingdienst of laat je door een notaris informeren.
Zo regel je het
Via Akte.nl bereid je een notarieel samenlevingscontract en, waar nodig, een testament samen voor en lever je een werkdocument aan bij een aangesloten notaris.
Klaar om te beginnen?
Zelf je stukken voorbereiden? Via Akte.nl vul je samen de intake in, lossen we verschillen tussen jullie op, en lever je een compleet werkdocument aan bij een aangesloten notaris.
Start je intake